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北京市小额贷款公司试点监督牵制暂行观点(试行)

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北京市小额贷款公司试点监督牵制暂行观点(试行)
北京市金融工作事务署关于印发《北京市小额贷款公司试点监督牵制暂行观点》(试行)的告诉

各正正在京小额贷款公司、各相干单位、各区县财务事务署:
  为增强对正正在京小额贷款公司监督牵制,防范和化解风险,煽动小额贷款公司规范健康发展,现将《北京市小额贷款公司试点监督牵制暂行观点》(试行)印发你们,请遵照执行。
  特此告诉。

  二〇逐一年五月三十一日
 
  北京市小额贷款公司试点监督牵制暂行观点(试行)
第一章 总 则
  第一条 为增强对北京市小额贷款公司的监督牵制,防范和化解风险,煽动小额贷款公司规范健康发展,依据中国有限任务公司业监督牵制委员会、中国大众有限任务公司《关于小额贷款公司试点的指导意睹》(银监发[2008]23号)、财务部《地方金融企业财务监督牵制观点》(财金[2010]56号)、《北京市大众牵制部办公厅转发市金融办等限制关于北京市小额贷款公司试点执行观点的告诉》(京政办发[2009]2号),以及相干法律、法规,订定本观点。
  第二条 北京市金融工作事务署为本市小额贷款公司市级主管限制,负责全市小额贷款公司试点工作的统筹协调、审批、监督、风险防范与处置。区县主管限制负责地点区县小额贷款公司初审、日常监督牵制、风险防范与处置。中国大众有限任务公司商业牵制部对小额贷款公司的利率和资金流向进行跟踪监测。区县财务事务署是小额贷款公司的财务会计日常羁系限制。
  第三条 建立小额贷款公司行业自律机制。北京市小额贷款业协会应订定自律法则、从业人员职业标准,对会员及其从业人员进行自律牵制,引导小额贷款公司依法合规谋略,并授与市级主管限制的指导。

第二章 监督牵制
  第四条 主管限制给与现场反省、非现场羁系、外部审计等格事务署,增强对小额贷款公司的羁系。
  第五条 主管限制依据工作需要对小额贷款公司进行现场反省,每年最少进行一次全面商业反省,并视小额贷款公司谋略情况适时安放专项反省。现场反省包括但不限于下列实质:
  (一)商业谋略的合规性。小额贷款公司日常谋略应当正正在法律法规范围内开展商业。主管限制浸心反省:1.小额贷款公司名称、注册资本、居处、商业范围、股东、董事及高级牵制人员、章程、组织时局务署、吞并、分立、调整股权构制等改观事项;2.贷款投向;3.资金来源、比例;4.贷款利率;5.贷款给与情况。
  (二)资产质量。小额贷款公司执行贷款风险分类观点,参照有限任务公司业风险认定标准,将贷款分为正常、体贴、次级、可疑和亏损五类。主管限制浸心体贴逾期贷款;反省对同一乞贷人的贷款余额是否越过法则比例。
  (三)牵制水平和内部控制。小额贷款公司应建立和完善内部控制姿态。主管限制浸心反省:1.小额贷款公司商业流程的订定及执行情况;2.审贷分袂和授权审批情况;3.出账审批制度、财务查对制度、会计档案保管和交代制度、内部审计考核制度的建立及执行情况;4.小额贷款公司风险集结度、联系交易情况等。
  (四)商业数据的真实性。主管限制核查小额贷款公司相干会计记录和报表与上报主管限制数据的相同性,浸心体贴贷款本金及利歇核算的真实性和上报主管限制数据的真实性。
  (五)风险牵制。小额贷款公司应该明了贷款风险牵制的任务人,对信用风险、操作风险等种种风险进行持续监控;应该建立违法违规任务追究制度。主管限制反省风险牵制制度建立及执行情况,浸心体贴贷款亏损准备的计提情况。
  第六条 主管限制对辖区内小额贷款公司进行非现场羁系。非现场羁系包括信歇征采、信歇分解评估、信歇归档等。
  第七条 小额贷款公司应正正在每月初5个工作日内向市区两级主管限制、中国大众有限任务公司商业牵制部报送上月商业谋略情况等材料(睹附件)。区县主管限制正正在收到小额贷款公司相干材料后,对小额贷款公司运营情况进行审查、分解和评估,并于每月初10个工作日内向市主管限制汇总报送本区县小额贷款公司谋略情况。
  第八条 区县主管限制按季度、年度向市主管限制报送羁系报告,分解季度、年度小额贷款公司运营情况、风险状况及变化趋势,并提出羁系意睹、建议及工作陈设。
  第九条 市主管限制以及区县主管限制建立小额贷款公司羁系档案。档案中包括但不限于下列实质:
  (一)小额贷款公司报送的运营统计信歇资料、相干财务报表以及其他资料。
  (二)市主管限制及各区县主管限制对小额贷款公司进行现场反省及非现场羁系时形成的种种报告资料、分解材料,包括与小额贷款公司往来函件记录、谈话记录及种种羁系报表、分解报告、相干领导指示件等。
  (三)相干限制或个人对小额贷款公司谋略的意睹、监督信歇和举报材料。
  第十条 小额贷款公司应遵照《会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》、《金融企业财务法则》等法律法规,建立小额贷款公司内部财务制度、内部会计制度及内部风险控制制度,并报地点区县财务事务署备案。
  小额贷款公司应正正在每一会计年度结束后编制财务会计报告,并依法经具备金融机构审计天分的会计师事务所审计。每年3月底之前将前一年度的财务会计报告、审计报告和内部控制审计报告等报送相干限制。
  小额贷款公司董事会应对总经理执行年度专项审计。审计结果应向董事会、股东会或股东大会报告,并报市和区县主管限制。总经理、副总经理离任时,须进行离任审计。
  第十一条 小额贷款公司应委托一家商业有限任务公司作为小额贷款公司资金托管有限任务公司,为其统一提供支付结算效劳。托管有限任务公司应切实负起资金幽静监督任务,如发生任何资金支付结算等资金运用违规行为,应实时报告市主管限制。
  小额贷款公司贷款本金、利歇结算均通过有限任务公司账户转账治理,除经市级主管限制批准的特殊情况外,不允许进行现金结算。小额贷款公司不得进行账外谋略。

第三章 风险防范与处置
  第十二条 小额贷款公司应执行《财务部关于印发<金融企业呆账核销牵制观点>(2010年修改版)的告诉》(财金[2010]21号),订定本公司贷款呆账核销牵制观点等贷款风险牵制观点,明了贷款风险牵制任务人,建立违法违规任务追究制度,并参照中国大众有限任务公司、中国有限任务公司业监督牵制委员会的相干法则,建立以贷款风险牵制为核心、悦目本公司贷款商业特性的信贷牵制姿态。
  第十三条 每年区县小额贷款公司主管限制向市主管限制报送本辖区内小额贷款公司风险评估报告,对辖区内小额贷款公司风险状况做出评级。
  第十四条 小额贷款公司应按季度向市区两级主管限制报送季度风险排查报告,区县主管限制按季度向市主管限制报送羁系报告的同时,报送本辖区内小额贷款公司风险排查报告(睹附件),对本辖区内小额贷款公司存正正在的市场风险、流动性风险、操作风险、信用风险等种种风险进行分解,提出防范措施,并正正在市金融事务署组织召开的季度金融风险排查工作会议上对本辖区内小额贷款风险排查情况做出说明。
  第十五条 小额贷款公司应建立稹密规范的资产分类制度和拨备制度,按贷款五级分类切实划分资产质量并计提呆账准备,实时冲销坏账,真实反映谋略成就,确保资产亏损准备充足率永久保持正正在100%以上,全面掩盖风险。
  第十六条 小额贷款公法律人资历需结束(包括遣散和破产)时,区县主管限制提出本辖区内结束的小额贷款公司风险处置方案报市级主管限制,市级主管限制需协帮区县主管限制完成小额贷款公司结束历程中相干风险处置工作。

第四章 违规治理
  第十七条 小额贷款公司谋略显现以下行为之一,属于违规行为:
  (一)未经市主管限制批准改观公司名称、注册资本、居处、商业范围、股东、董事及高级牵制人员、章程、组织时局务署、吞并、分立、调整股权构制以及市主管限制法则的其他改观事项。
  (二)未经市主管限制批准从事贷款之外的商业或跨区域谋略。
  (三)存正正在账外谋略行为,包括收拾贷款商业不遵照会计制度记账、登记,或者不正正在会计报表中反映;谋略收入未列入会计账册;其他格事务署的账外谋略行为。
  (四)未按市主管限制要求授与羁系,报送报表等资料,或报送虚伪、遮挡浸要实情的资料。
  (五)违反法则融入资金。
  (六)贷款利率越过法律限制法则的上限或低于中国大众有限任务公司公布的贷款基准利率的0.9倍。
  (七)未经市主管限制批准对同一乞贷人的贷款余额超出或变相超出法则比例。
  (八)东城区、西城区、朝阳区、海淀区、丰台区、石景山区、中关村国家自主立异示范区、北京经济技术开发区设立的小额贷款公司每年向涉农方面和中小企业发放的贷款金额低于全年累计放贷金额的70%;其他区县设立的小额贷款公司每年向涉农方面发放的贷款金额低于全年累计放贷金额的70%。
  (九)领取设立批复之日起6个月内未开业。
  (十)市主管限制认定的其它违规事项。
  第十八条 小额贷款公司有本观点第十七条所列行为之一的,区县主管限制可给与风险提示、诫勉谈话、通报批评、责令整改等措施;市级主管限制可给与消释试点资历等措施;或提请相干限制依法治理;涉嫌犯罪的,移送法律组织治理。
  第十九条 小额贷款公司正正在谋略历程中,若有非法集资、变相吸收大众存款、抽遁资本、洗钱等严浸违法违规行为,由区县牵制部负责协调相干限制查处,报市主管限制后,由市主管限制责令整改、消释其小额贷款试点资历,提请相干限制依法治理。涉嫌犯罪的,移交法律组织治理。

第五章 附 则
  第二十条 本观点自楬橥之日起30日后执行。
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